המעסיק לא הפקיד לפנסיה: מה עושים מהרגע שגיליתם

איך מוודאים שההפקדות באמת חסרות?

לפני שפונים למישהו, צריך תמונה מדויקת. את שלושת המקומות שבהם בודקים, ואת ההבדל בין מה שהתלוש מראה לבין מה שהגיע בפועל לקופה, פירטנו בעמוד על הלנת שכר. כאן נתמקד במה שעושים עם הממצא.

הממצא שאתם מחפשים הוא רשימה, לא תחושה. לכל חודש: כמה נוכה בתלוש, האם ההפקדה מופיעה בדוח הפנסיוני השנתי או במסלקה הפנסיונית, ובאיזה תאריך ערך היא נקלטה.

חשוב להכיר גם את לוח הזמנים שהמעסיק עובד לפיו. לפי חוזר רשות שוק ההון על אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל, ההפקדה צריכה להגיע לקופה לא יאוחר מהמוקדם מבין שני מועדים: שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת, או חמישה עשר ימים מתום החודש שבעדו משולמת המשכורת. הפקדה שהגיעה אחרי המועד הזה היא הפקדה מאוחרת, גם אם בסוף הגיעה.

צעד שקל לפספס: לפי אותו חוזר, עמית יכול לבקש מהחברה המנהלת דיווח שוטף על קליטת ההפקדות שלו. מרגע הבקשה, הקרן שולחת דיווח חודשי על מה שהתקבל, כמה המעסיק העביר ומה תאריך הערך, במסרון, בדוא"ל או באפליקציה. כך תדעו על החודש הבא שחסר בלי לחכות לדוח השנתי.

מה הקרן אמורה לעשות כשהמעסיק מפסיק להפקיד?

הקרן איננה צד פסיבי. החוזר קובע לה חובות דיווח מוגדרות, וטוב לבדוק אם קיבלתם את ההודעות האלה:

בנוסף, החוזר דורש מהחברה המנהלת להציג למעסיק, בחשבון המעסיק המקוון, התראה על חוב: פירוט לפי עובד, קופה, חודש שכר ורכיב הפקדה, המועד שממנו החל להיגבות חוב בגין האיחור, סכום החוב בגין האיחור וסך החוב. כלומר, איחור בהפקדה נרשם בקרן כחוב שנושא ריבית, והמעסיק רואה אותו.

גם התקנון של קרן הפנסיה מתייחס לזה: בין הכנסות הקרן הוא מונה ריבית פיגורים, פיצויי הלנת שכר והצמדה שמתקבלים בשל חובות לקרן.

אם לא קיבלתם שום הודעה, למרות שחודשים שלמים חסרים, זה ממצא בפני עצמו. בדקו שהטלפון והדוא"ל מעודכנים בקרן, וציינו את זה בפנייה שלכם אליה.

מה לבקש מהמעסיק, ובאיזה סדר?

הפנייה הראשונה היא למעסיק, ובכתב. לא כי שיחה לא עוזרת, אלא כי בהמשך תצטרכו להראות מה ביקשתם ומתי. מה הפנייה כוללת בדרך כלל:

הבחנה אחת חשובה לניסוח: יש הבדל בין כסף שנוכה מהשכר שלכם ולא הועבר, לבין כסף שהמעסיק היה אמור להפריש מכיסו. לגבי הראשון, סעיף 25ב לחוק הגנת השכר קובע שמעסיק שניכה סכומים משכרו של עובד ולא העביר אותם למי שהם יועדו עובר עבירה, שדינה מאסר שנתיים או קנס, ובנסיבות מחמירות עונש כבד יותר. סעיף 26 מוסיף שנושא משרה בתאגיד נדרש לפקח ולמנוע את העבירה, וחזקה שהפר את חובתו אם היא בוצעה, אלא אם הוכיח שעשה כל שניתן כדי למנוע אותה.

מה המעסיק נדרש להפריש מלכתחילה, ומאיזה שלב בהעסקה, מפורט בעמוד פנסיה חובה.

מה קורה לביטוח לנכות ולשארים בזמן שאין הפקדות?

זו שאלה מרכזית בכל הסיפור, כי חודשים חסרים פוגעים לא רק בחיסכון. קרן הפנסיה כוללת ביטוח לנכות ולשארים, והכיסוי הזה קשור להפקדות.

התקנון התקני של קרנות הפנסיה החדשות המקיפות קובע כלל כללי לדמי גמולים ששולמו בדיעבד, כלומר בעבור תקופה שקדמה למועד התשלום: הם לא מקנים כיסוי ביטוחי לתקופה שקדמה לתשלומם, התקופה הזו לא נספרת בתקופת האכשרה ולא בחישוב השכר הקובע, וגיל תחילת הכיסוי הוא הגיל במועד התשלום. יש חריג: אם במועד ההצטרפות או חידוש הביטוח ניתנה התחייבות להעברת תשלומים, הכלל הזה לא חל על שני החודשים שאחרי ההצטרפות או החידוש (בשכיר), או על החודש שאחרי קבלת ההרשאה (בעצמאי).

בתקנון יש גם סעיפים בשם ״ארכת ביטוח״ ו״הסדר ביטוח״, שעוסקים בהמשך הכיסוי כשההפקדות נעצרות. התנאים שם משתנים לפי המצב שלכם, ולכן התשובה צריכה להגיע מהקרן עצמה.

מה לשאול את הקרן, בכתב: האם התקופה החסרה רשומה אצלכם כחוב מעסיק? האם אני מבוטח לנכות ולשארים בתקופה הזו, ועד מתי? ואם המעסיק יפקיד עכשיו בעבור החודשים האלה, האם הכיסוי יחול עליהם למפרע, או רק מיום התשלום?

אם התשובה היא שהכיסוי נפגע, בדקו מול הקרן מה אפשר לעשות כדי לשמור עליו בינתיים, עוד לפני שהמחלוקת עם המעסיק נסגרת.

המעסיק מפקיד רטרו: לאיזה חודש הכסף נרשם, ומה עם התשואה?

הפקדה רטרואקטיבית היא בדרך כלל החדשה הטובה. אבל יש בה כמה פרטים שקובעים כמה היא באמת משלימה.

הנקודה השנייה היא הסיבה שלפעמים הפקדה רטרו לא משלימה את הפער: הסכום נכנס, אבל התשואה של החודשים או השנים שעברו לא מוחזרת דרכו. איך מחושב הפיצוי על האיחור לפי חוק הגנת השכר, ומה מגביל אותו, מוסבר בעמוד הלנת שכר.

ואחרי שההפקדה נקלטה, חזרו לדוח או למסלקה וודאו שכל סכום שויך לחודש הנכון. טעות בשלב הזה משפיעה גם על השכר שממנו נגזר הכיסוי הביטוחי.

רוצים לעבור קרן באמצע חוב: מה שואלים לפני הניוד?

ניוד הוא החלטה שלכם, והחוב של המעסיק לא מבטל את הזכות לעבור. אבל כשיש חוב פתוח, הסדר הפעולות משנה.

הנקודה הבסיסית: ההתחייבות להפריש לפנסיה היא של המעסיק כלפיכם, מכוח צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף או הסכם העבודה. היא לא נולדת מהקופה שבה אתם חוסכים. מנגד, החוב עצמו נרשם ונגבה בקופה מסוימת: נספח ההתראה על חוב בחוזר של רשות שוק ההון מפרט את החוב לפי קופה או פוליסה.

אל תסתפקו בתשובה בטלפון שלפיה ״החוב יימחק בניוד״ או ״החוב יעבור אוטומטית״. בקשו את התשובה בכתב, עם שם הגורם שנתן אותה.

עזבתם את העבודה או שהעסק נסגר: מה עדיין אפשר לעשות?

הרבה פעמים מגלים את החוסר רק אחרי שעוזבים, כשבודקים את הקופה בעזיבת עבודה או מקבלים דוח שנתי. עזיבה לא סוגרת את העניין.

התקנון של קרן הפנסיה קובע שמעסיק, ומעסיק לשעבר, של עמית יציגו לחברה המנהלת כל מסמך או תצהיר שיתבקשו. כלומר, לקרן יש בסיס לדרוש מהמעסיק הקודם מסמכים גם אחרי שיחסי העבודה הסתיימו. בקשו מהקרן לפנות אליו, וצרפו את התלושים והתכתבויות שיש לכם.

אם העסק נסגר, חשוב לזכור את מה שראינו קודם: על סכומים שנוכו מהשכר ולא הועברו, החוק מטיל אחריות פלילית על המעסיק, וסעיף 26 לחוק הגנת השכר מטיל חובת פיקוח גם על נושאי משרה בתאגיד. לכן סגירה של חברה לא בהכרח מסיימת את הבירור.

ושימו לב גם לרכיב הפיצויים. אם המעסיק לא הפקיד, גם רכיב הפיצויים בקופה חסר, וזה משפיע על החשבון בסיום העבודה. איך מחשבים את מה שמגיע, ומה הקופה מכסה, מוסבר בעמוד פיצויי פיטורים.

הדבר החשוב בשלב הזה הוא תיעוד: התלושים של כל התקופה, רשימת החודשים החסרים, וכל פנייה ששלחתם עם התאריך שלה.

הבירור לא מתקדם: לאן פונים?

יש כמה גורמים, וכל אחד מהם מטפל בצד אחר של הבעיה. הסדר שלהלן הוא סדר מעשי, לא חובה:

אם אתם שוקלים לתבוע גם פיצוי על הלנת השכר בשל האיחור, שימו לב למועדים: הם קצרים במיוחד, ופירטנו אותם בעמוד הלנת שכר. אל תחכו לסוף הבירור מול הקרן כדי לבדוק אותם.

שאלות נפוצות

מקורות: רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון — חוזר גופים מוסדיים 2026-9-2 ״אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל – עדכון״, כולל נוסח חוזר הבסיס 2017-9-19: gov.il (PDF) (סעיף 5 — הודעות על הפסקת תשלומים: 30 יום, 60 יום ו-90 יום; סעיף 7(ה) — דיווח חודשי לעמית לפי בקשה; סעיף 9א(ה)(5) ונספח ג' — התראה למעסיק על חוב וריבית פיגורים; סעיף 10 — מועד הפקדת תשלומים: שבעה ימי עסקים או חמישה עשר ימים). חוק הגנת השכר, התשי״ח-1958 — הנוסח באתר המוסד לביטוח לאומי: btl.gov.il (PDF) (סעיף 25ב(ג) — עבירה ועונש של שנתיים מאסר או קנס; סעיף 26 — אחריות נושא משרה). התקנון התקני לקרן פנסיה חדשה מקיפה, שנקבע בחוזר פנסיה 2016-3-4 של רשות שוק ההון: gov.il (PDF); נוסח הסעיפים כפי שהוא מופיע בתקנון קרן שמפורסם באתר הרשות: gov.il (PDF) (סעיף 5 — הכנסות הקרן מחובות; סעיף 10 — מסמכים ממעסיק ומעסיק לשעבר; סעיף 17 — דמי גמולים המשתלמים בדיעבד, כולל שני החודשים שאחרי ההצטרפות). משרד העבודה — הגשת תלונה על מעסיקים בשל הפרת חוקי עבודה. להכוונה: כל זכות — היחידה לפניות הציבור ברשות שוק ההון. להמשך קריאה: הדוח הפנסיוני השנתי, המסלקה הפנסיונית, עזיבת עבודה, מילון המושגים וכל המדריכים.
עודכן לאחרונה: 29 באוקטובר 2026.
אין באמור ייעוץ פנסיוני, ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או ייעוץ משפטי. מפת הכסף איננה גוף ממשלתי ואיננה קשורה לרשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון או למשרד העבודה. הכללים שמתוארים כאן לקוחים מנוסח החוזר, החוק והתקנון, וזכויות במקרה מסוים תלויות בתקנון הקופה, בהסכם העבודה ובנסיבות. לפני כל פעולה — היוועצו בבעל רישיון מתאים.